อัปเดตล่าสุด 10 พ.ย. 2569 · อ้างอิง พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569 และอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กรมสรรพากร
ติดโซล่าเซลล์ ได้ภาษีคืนเท่าไร วิธีคำนวณแบบง่ายๆ ปี 2569
ภาษีที่ลดลง ประมาณเท่ากับ ค่าติดตั้งที่ใช้ลดหย่อน (สูงสุด 200,000 บาท) คูณอัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณ คนที่อยู่ขั้นภาษี 10% ลดหย่อนเต็ม 200,000 บาท จ่ายภาษีน้อยลงราว 20,000 บาท ขั้น 20% ราว 40,000 บาท ถ้าเงินได้คร่อมหลายขั้น ต้องคิดทีละขั้น ตัวคำนวณด้านล่างทำให้แล้ว
ก่อนคิดภาษี ดูราคาของแต่ละขนาดที่ ราคาติดตั้งโซล่าเซลล์บ้าน · ถ้าคิดจะใช้เงินอุดหนุน (ใช้คู่กับลดหย่อนไม่ได้) อ่าน เงินอุดหนุนโซลาร์ 50,000 บาท
คำนวณภาษีที่ลดได้ของคุณ
วิธีคิดทีละขั้น (ตัวอย่างเงินเดือน 60,000 บาท)
- เงินได้ทั้งปี 60,000 x 12 = 720,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 เหลือ 620,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 เหลือ เงินได้สุทธิ 560,000 บาท
- ภาษีเดิม 150,001 ถึง 300,000 คิด 5% = 7,500 · 300,001 ถึง 500,000 คิด 10% = 20,000 · 500,001 ถึง 560,000 คิด 15% = 9,000 · รวม 36,500 บาท
- หักค่าติดตั้งโซล่าเซลล์ 150,000 เงินได้สุทธิเหลือ 410,000 บาท ภาษีใหม่ 7,500 + 11,000 = 18,500 บาท
- ภาษีลดลง 18,000 บาท เท่ากับค่าติดตั้งถูกลงราว 12% ถ้าบริษัทหักภาษีไว้ 36,500 บาท ยื่นแบบแล้วได้เงินคืน 18,000 บาท
ตารางภาษีที่ลดได้ ตามเงินได้สุทธิ
| เงินได้สุทธิ (ก่อนหักโซล่า) | ภาษีเดิม | ลดหย่อน 130,000 | ลดหย่อนเต็ม 200,000 |
|---|---|---|---|
| 300,000 บาท | 7,500 | ลดลง 6,500 | ลดลง 7,500 |
| 500,000 บาท | 27,500 | ลดลง 13,000 | ลดลง 20,000 |
| 750,000 บาท | 65,000 | ลดลง 19,500 | ลดลง 30,000 |
| 1,000,000 บาท | 115,000 | ลดลง 26,000 | ลดลง 40,000 |
| 1,500,000 บาท | 240,000 | ลดลง 32,500 | ลดลง 50,000 |
| 2,500,000 บาท | 515,000 | ลดลง 39,000 | ลดลง 60,000 |
เงินได้สุทธิ = เงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่นแล้ว · อัตราภาษี: ไม่เกิน 150,000 ยกเว้น, ถึง 300,000 คิด 5%, ถึง 500,000 คิด 10%, ถึง 750,000 คิด 15%, ถึง 1 ล้าน คิด 20%, ถึง 2 ล้าน คิด 25%, ถึง 5 ล้าน คิด 30%, เกิน 5 ล้าน คิด 35% (กรมสรรพากร)
ทำไมเงินได้ 300,000 ลดได้แค่ 7,500 เพราะภาษีลดได้ไม่ต่ำกว่าศูนย์ ค่าลดหย่อนส่วนที่เกินจึงไม่ได้ช่วยอะไร และใช้ไม่หมดก็ยกไปปีหน้าไม่ได้ ถ้าในบ้านมีคนที่เสียภาษีขั้นสูงกว่า การใช้สิทธิ์ในชื่อคนนั้นคุ้มกว่า (ต้องเป็นชื่อเดียวกับเจ้าของมิเตอร์ ดูข้อที่รอประกาศด้านล่าง)
เงื่อนไขใช้สิทธิ์ ที่ยืนยันแล้ว
- ใครใช้ได้
- บุคคลธรรมดา ใช้ได้ 1 ครั้ง 1 ระบบ ตลอดมาตรการ
- ติดที่ไหน
- หลังคา ดาดฟ้า หรือส่วนของอาคารที่อยู่อาศัย ระบบต้องเชื่อมกับ กฟน. หรือ กฟภ. (ออฟกริดใช้ไม่ได้)
- ขนาดระบบ
- ขั้นตอนขอเชื่อมของ กฟภ. สำหรับมาตรการนี้ รับไม่เกิน 10 kW ผู้ขอต้องเป็นเจ้าของมิเตอร์ ประเภทบ้านอยู่อาศัย
- จ่ายเงินเมื่อไร
- 3 มี.ค. 2569 ถึง 31 ธ.ค. 2571
- ใช้สิทธิ์ปีไหน
- ปีภาษีที่เชื่อมระบบสำเร็จ ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงิน ติดปลายปีแต่ได้อนุญาตเดือนมกราคม ใช้สิทธิ์ปีถัดไป
- เอกสาร
- ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) แบบเต็มรูป จากบริษัทที่จด VAT ใบเสร็จกระดาษหรือใบกำกับอย่างย่อใช้ไม่ได้
- ใช้ซ้ำไม่ได้
- ค่าใช้จ่ายเดียวกันจะนำไปใช้สิทธิ์ทางภาษีอื่นอีกไม่ได้
เรื่องที่คนพลาดบ่อยที่สุดคือบริษัทออก e-Tax Invoice ไม่ได้ ถามบริษัทก่อนเซ็นสัญญาว่าออก e-Tax Invoice แบบเต็มรูปได้ไหม และขอให้เขียนไว้ในใบเสนอราคา
เรื่องที่ยังรอกรมสรรพากรประกาศ
พ.ร.ฎ. ให้กรมสรรพากรออกประกาศรายละเอียดเพิ่ม ถึงวันที่อัปเดตหน้านี้ยังไม่ออก เราจะอัปเดตทันทีที่มีประกาศ ระหว่างนี้คิดแบบระมัดระวังไว้ก่อน
- ค่าแบตเตอรี่
- ยังไม่ชัดว่านับรวมได้ไหม ระบบไฮบริดที่เชื่อมกับการไฟฟ้าน่าจะใช้สิทธิ์ได้ แต่ควรขอให้บริษัทแยกราคาแบตเตอรี่ในใบกำกับ
- ใช้คู่กับเงินอุดหนุน 50,000
- ไม่ได้ ต้องเลือกทางเดียว เทียบง่ายๆ: ภาษีที่ได้คืนจากลดหย่อนมากกว่า 50,000 บาทไหม คนที่เสียภาษีในขั้นสูงและติดระบบราคาสูงอาจได้จากลดหย่อนมากกว่า ส่วนใหญ่เงินอุดหนุนได้มากกว่า
- สามีภรรยา หรือเจ้าของร่วม
- ยังไม่มีคำตอบทางการ ขั้นตอนของ กฟภ. ใช้ชื่อเจ้าของมิเตอร์ จึงควรออกใบกำกับในชื่อเดียวกับมิเตอร์
- กรอกช่องไหนในแบบ ภ.ง.ด.90/91
- แบบของปีภาษี 2569 ยังไม่ออก
คำถามที่พบบ่อย
ลดหย่อนภาษี กับได้เงินคืน ต่างกันยังไง
ลดหย่อนทำให้ภาษีทั้งปีของคุณลดลง ถ้าบริษัทหักภาษีจากเงินเดือนไว้แล้ว ส่วนที่หักเกินจะได้คืนตอนยื่นแบบ ถ้ายังไม่ได้ถูกหัก จะเป็นภาษีที่ต้องจ่ายน้อยลงแทน
คนที่ไม่ได้เสียภาษี ได้อะไรไหม
ไม่ได้ส่วนนี้ เพราะภาษีลดได้ไม่ต่ำกว่าศูนย์ แต่ยังได้ค่าไฟที่ลดลงทุกเดือน และสิทธิ์เงินอุดหนุนถ้าติด 5-10 kW และเข้าเงื่อนไข
ติดหลายหลังได้ไหม
ใช้สิทธิ์ได้ 1 ครั้ง 1 ระบบต่อคน ตลอดมาตรการ
จ่ายเงินปีนี้ แต่การไฟฟ้าอนุญาตปีหน้า ใช้สิทธิ์ปีไหน
ปีที่เชื่อมระบบสำเร็จ ถ้าติดช่วงปลายปี ให้ถามบริษัทว่าคาดว่าจะได้อนุญาตเมื่อไร
เลือกบริษัทที่ใช้สิทธิ์ได้ครบ
บอกค่าไฟกับรหัสไปรษณีย์ แล้วดูขนาดกับช่วงราคาตลาดของบ้านคุณ ก่อนถามบริษัทว่าออก e-Tax Invoice ได้ไหม
ที่มา: พ.ร.ฎ. ออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 ราชกิจจานุเบกษา 2 มี.ค. 2569 · ข่าวกรมสรรพากร 25 พ.ย. 2568 · อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา rd.go.th · ขั้นตอนขอเชื่อมระบบของ กฟภ. 27 มี.ค. 2569 · ข้อมูลนี้เพื่อวางแผนเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี ตรวจกับกรมสรรพากร (1161) หรือผู้ทำบัญชีก่อนยื่นแบบ